拉萨市市属国有企业投资监督管理办法

第二章投资事前管理

第六条 市属国有企业应当依据其发展战略和规划编制年度投资计划，投资计划要与企业年度财务预算相衔接。年度投资规模应与合理的资产负债水平相适应，每年1月31日前将履行决策程序后的年度投资计划报市政府国资委备案。每年6月底前可调整一次， 需报市政府国资委备案。年度投资计划应包括：投资主要方向和目的、年度投资规模、资金来源与构成(如需要融资，提供计划)、投资前后资产负债率水平、投资项目基本情况表(包括项目内容、投资额度、资金来源、实施年限、年度计划完成投资额度等)、投资计划项目汇总表、投资计划明细表、项目出资企业上一年度财务报表 (资产负债表、损益表、现金流量表)和投资规模、投资回报率、其他需要说明的内容。

第七条 市政府国资委根据有关规定和监管要求，制定发布市 属国有企业投资项目负面清单，设定禁止类和特别监管类投资项目， 实行分类监管。列入负面清单禁止类的投资项目，一律不得投资； 列入负面清单特别监管类的投资项目和未列入负面清单但达到一定限额标准的投资项目均由市属国有企业按照程序报批，其余项目实行备案。

(一)对投资金额在1000万元以下但达到企业净资产5%的投资项目，报市政府国资委审批。

(二)对投资金额在1000万元(含)以上的投资项目，经市政府国资委初审后，报市政府审批。

(三)对投资金额在5000万元(含)以上的投资项目，经市政府国资委初审后，提交市政府审核，报市委审批。

第八条 对需要审批的投资项目，市属国有企业应在履行完企业内部决策程序后、项目实施前向市政府国资委提交以下材料：

(一)《市属国有企业投资项目材料受理表》(样式见表一和表 二);

(二)市属国有企业董事会决议及会议记录复印件；

(三)提交董事会审议的资料，包括但不限于：议案，可行性研究报告或尽职调查报告等同类材料及论证意见，本企业(总)法 律顾问及外聘法律顾问出具的双重法律审核意见书，被投资方的财务报表，有关投资合作方的情况介绍和证明文件，拟签订的投资协 议(合同)的主要条款；

(四)投资涉及财务审计、资产评估事项的，应提交相应审计报告、评估报告及备案表(或有关审核材料);

(五)有资质的第三方咨询机构出具的风险分析及防范化解预案(有资质的第三方咨询机构出具可行性研究报告或尽职调查报告的除外)。

第九条 对需要审批的投资项目履行审核把关程序重点审核以下内容：

(一)是否符合国家法律法规和政策、企业发展战略规划，是否列入年度投资计划；

(二)投资项目实施的必要性、投资回报率以及对企业经营发展的影响程度；

(三)是否已进行市场分析和可行性论证；

(四)是否已进行风险分析及提出防范化解预案；

(五)是否履行了规范的投资决策程序；

(六)有关协议是否存在损害国有资产权益的条款；

(七)是否与企业财务承受能力相适应；

(八)其他涉及国有资产保值增值的重要内容。

第十条 对需要审批的投资项目材料，按程序进行审核，对需进一步论证的项目，以及需作出调整、补充、完善的项目，市政府国资委将告知市属国有企业需要增补的内容，待相关内容完善后再予受理。市政府国资委委托第三方咨询机构或者组织专家对投资项目进行论证，所需资金由项目申报企业承担。一般自受理日起20个 工作日内向市属国有企业书面反馈审核意见。市属国有企业应执行 市政府国资委审核意见；需再决策的项目，市属国有企业应重新召开董事会进行再决策，并重新报市政府国资委履行审核程序。

第十一条 需报市政府有关部门核准或备案的项目，市属国有企业应先报市政府国资委履行审批程序。已经报批的投资项目，投资方式、投资规模、合作方或股权比例发生变化的，应重新报批。

第十二条 市委、市政府、市政府国资委对市属国有企业的投资监督管理不代替企业的投资决策，不替代企业党委、董事会、经理层和监事会的责任。

第十三条 企业必须增强风险意识，严控负面清单禁止类投资项目，切实防范投资风险。